主持人：对于每一个有子女的华人家庭，准备4年的大学学费是一笔很昂贵的开支。据统计，到2025年美国大学私校学费平均会达到每年10万美金，而公立学校也会达到将近4万美金。面对这么一笔昂大的数字，我们如何通过各种合理规划来帮我们申请到更多的助学金？今天我们就很荣幸的请来了来自加州的助学金和税务规划专家Michael Chen来帮助我们解答这一个问题。

Michael Chen: 各位观各位听众大家好，我是大学助学金及税务规划专家Michael Chen。今天的话我们有两个方向两个重点：一是税务规划，二是大学助学金。

省税策略不做，收入高的家庭等于半年白做。今天的世界日报刚刚登出来了，美国最富的25个人的税率只有15.8%，比普通的工人还要低。你的税务问题问了许多的会计师都解决不了，千万不要认为你的税务问题就无法解决，收入高就应该多交税。你的税务问题解决不了，是因为你没有找到正确的专家。

在税务行业呢有两类专业人士，第一类是会计师，第二类是税务规划师。我们的分工是会计师是每年的1月1号来上班，根据你上一年的所有的收入，把你的收入分类，然后填到税表里面去。税务规划师是每年1月1号就下班了，做税务规划必须在12月31号做完。就相当于是规划税务规划师是属于设计型的，等设计好了之后，把这“税务图纸”在1月1号就交给会计师，让他们去报税就可以了。最能解决你税务问题的专业人士是谁？应该是税务规划师而不是会计师。

首先介绍一下，美国三大GDP的地区，第一大是大纽约地区，第二是加州，第三是德州。如果你在每个州你都没有住超过6个月，没有超过半年，你算哪个州的居民，这里面就有学问了，所以为什么有很多有钱的人在不同的州买房子，这里面都是有学问的。那么居住在哪个州最好呢？华盛顿州的话虽然没有个人所得税，没有继承税，但是遗产税是全美国最高的，高达20%，全美国最好的三个州是德州，佛州和内华达州，因为它们没有个人所得税，没有继承税，没有遗产税。

下面我来介绍一下税表中较为重要的几个部分：W-2，第八行的Schedule 1，净收入AGI，Taxable Income，这几个部分是需要牢记并做研究的。接下来说一下不同的税法。

Qualifies Business Income （QBI）

QBI税法是2017年实施的，是公司老板的福音，合格的公司收入马上就可以减免20%税收。满足QBI的条件有

• Sole Proprietorships
• Partnerships
• S corporations
• Limited liability companies（LLCs）

1099A Safe Harbor：Real Estate Investors Qualify for 20% Business Deduction

这个税法说明如果你是投资出租房的话，也可以享受QBI 20%的减免，但你需要满足250个小时的要求。有的家庭要说了，我的家里有十栋出租房，我不可能每一栋都满足250小时的要求，这是不可能的。那这个时候，你成立1个公司去管理的10栋出租房，你的1个公司你就很容易就达到250个小时。同时他对Taxable income也是有要求，如下图。

对不起，今天因为时间有限，平时我正常的讲座是两个小时，所以今天我要讲的稍微快一些。

Income的范围如果你稍微多了几百几千，会计师是可以帮助你就把它减下来的，但是如果你超过2万，3万，10万，会计师是绝对没有办法的，这个事情怎么办呢？就应该找我这样的规划师，我们就可以让你减5万10万都可以减下来。

咱们再讲了一个1969年就实施的税法叫family foundation。

为什么收入这么高的人，25个富豪，他们的收入大概都是在15%以下。为什么？美国的法律是谁来制定？我们做事情就要追根问底。法律是国会，参议员、众议员制定的，在2011年的时候，世界日报报道有11%的国会议员是美国最富的1%，但是到了目前的话，最富的TOP1国会议员的话也占了大概42%。最富的TOP10中占了81%。

他们有两大头痛的问题，第一就是交税交的太多，第二的话就是要交很多遗产税，这个问题怎么去解决？

在1969年的时候，他们已经解决解决了，立法规定每个家庭都可以成立一个家庭基金会：family foundation，比如比尔盖茨就有一个很有名的家庭基金会。美国的大公司VP都是有foundation的，有了这个foundation的话，你每年就可以给把你的收入的30%捐给自己，如果你是50万的收入，你就可以给自己捐15万，这样的话你就可以少交7万块钱的税。

而且family foundation的钱被认为是not profit的，是一个c corporation， c corporation你不关掉它就一直在存在，这样的话它就没有遗产税，所以 family foundation能让你减少数10万的高额的个人所得税及数百万的遗产税。

咱们就税务规划的话，你必须在12月31号前做完，就把钱放到你的foundation账户里，这样你第二年就可以少交很多的税。

你把钱放在family foundation的钱，你可以做什么事情？你可以炒股票，比如比尔盖茨的家庭他们每年炒股票就赚了2000m美元，交税交了22m没有，他们的investment income tax rate是多少？只有1%，而普通人最少要交15%。如果你自己不想炒股，你可以把你的钱交给专业的代理人，让他们为你们炒股。或者你可以去买一些艺术品，比如美酒，古董车，股东手表等。

那成立foundation之后每年的护理费是多少？因为这是novel profit，所以没有联邦税，没有州税，只有需要每年报个税表，这税表的费用只需要600块钱。成立一个family foundation的一共的费用是5000，其中的话有1000块钱是交给政府。我们公司做了15年，可以保证每一个family foundation都受理成功。

Case Study：如何使用family foundation

其中一个方法是为孩子成立High School Club（这就是一个family foundation）。怎么去用？比方说你们孩子快进入高中了，这高中要成立一个high school club，他喜欢什么，你就可以帮他成立一个该主题的club，然后你可以给他的club捐钱。怎么样去吸引会员？如果你的孩子喜欢艺术，你可以找孩子崇拜的艺术家来club做讲座，肯定有许多学生来报名，你的孩子的club就会非常的活跃，可以积累一定会员，这样对你的孩子的组织能力，管理能力都很有帮助；你还可以请有名的艺术家为孩子写推荐信，这对他上大学也是有帮助的。

还有一个例子是浩然先生，他在美国很忙，他回到他的母校，成立了一个浩然奖学金。因为浩然先生很忙，他就请他爸爸在中国做他的总经理来管他的family foundation（浩然奖学金），这样的话他就要给他爸爸发工资，因为这是一个工作性质的职位。大概是一年给发个3万4万左右，所以他以后孙子孙女上学的费用就出来了，因为爷爷（浩然爸爸）有美金收入。

刚刚讲到，如果你的taxable income比QBI income的高了3万，5万，那你的family foundation马上就可以让你的收入降下来。比如你有30万，你就可以放9万块钱到foundation里，让你的taxable income降9万块钱。比方是公司收入是40万，这样的话你马上就可以减掉8万块钱的收入。

2013年实施的税法：Trade Tax Status

下个话题是炒股，当然是美国现在是全民炒股，炒了股票赚了钱，很多人找到我Michael说炒股票赚的钱要交很多的税，这个问题怎么解决好？一个好方法是利用TTS（Trade Tax Status）法律。

在这个法律下，如果你经过国税局的批准，专门成立一个金融公司，就跟摩根斯丹利的公司一样，你所有炒股票的收入就没有什么短线和长线，也没有什么watch sale了，你所有炒股票的收入都在ordinary basis，这样的话你这个股票公司就可以享受到QBI income deduction。

如果你炒股票赚了50万，马上就可以给你减掉10万块钱的收入。

而且因为这是一个 ordinary basis，正常的一个公司，公司的收入你可以放到自己的公司退休金里面去，一年可以放进去20万，而且因为这是一个公司，所以公司里的电脑，家里的办公室软件等都属于公司的正常支出，而且因为这属于正式的公司，你炒股票的收入还可以用来买人寿保险，买健康保险，医生诊所律师事务所可以做的事情，你们这公司都可以同样做，享受同样的税务政策。

1988年实施的税法：DST 1031

大家听说过1031，当你的房地产地产有了很大的增值，如何做到缓交税少交税不交税呢？传统的1031的话，你选择的房子都有限，你是一个房子只能换一个房子，一个apartment只能换一个apartment的，但是如果有了DST之后，你就可以把你这些零零碎碎的手头上的房子，换成一个高档的商业楼盘，这样每年的return大概是5%左右，今天我因为时间有限，我要讲的快一些，只能讲的浅显一些，大家要想了解更多的话，请访问我的YouTube频道：Micheal Chen。

2017年税法：Opportunity Zone

如果你卖了股票，卖了房子之后，你还有时间,在180天之内，你可以把不想交的税放到opportunity zone里面去。

如果你放进去钱可以坚持到5年，这个时候你在5年之后你才需要写支票给国税局，税率的话还可以省个10%，如果你可以能等到7年的话，你就是在等了7年之后再写支票，你的税率的话就可以降15%。如果你放30万到opportunity zone，在10年之后，如果变成了100万，多出来的70万，你要拿出来的话是不需要交任何一分钱的。

1983年的税法：IDC

美国政府为了减少对石油进口的依赖，鼓励大家就是来投资石油天然气，如果你要投进去5万块钱，马上就让你的收入就给你发个k1，让你的收入减4万，如果你放进去12万的话，马上就给你减10万块钱。我们一个工程师216,000的W-2的收入，做了IDC之后交税是零，国税局退税退回来43,000。

2015年的税法：QSBS

如果你要是投资，你作为一个Angel，你投资一家公司，结果如果这公司在5年之后，要是说上市了或者说是被别人买下来的话，你投的钱到了10m美元，你是不需要交任何税的。

所以我总结一下，在税务行业是由两类人专业人士组成的话，不仅仅有会计师，更有税务规划师，但是税务规划师是很少很专业，所以很少有人在做。最能解决你的税务问题的专业人士是税务规划师。

如果你要有股票的话，有三个方法，如果你有了股票你还没有卖，那你就应该成立一个family foundation，把你的股票直接捐到你的foundation里面去。而是你可以成立一个股票金融交易公司，使用TTS合理避税。如果你已经卖掉了你的股票，在180天之内的话，你就可以把它放到opportunity zone里面进行避税。

大学助学金规划

我们成功的帮助了许多家庭，得到了大学助学金，大部分三有一高的家庭（有资产、有股票、有出租房，高收入的家庭）都可以得到助学金。

助学金的话是由美国教育部来按照美国的法律来执行的。助学金在美国是按需分配，保证每一位高中生不管他父母的经济情况怎么样，都能进入他理想的大学，从而美国才能不断地培养出世界一流的人才，这样的话呢才能保持美国超级大国的地位。

你们的孩子上大学的时候不要担心大学的费用是4万，还是说是10万块钱，你只要担心，你们的大学自负额。在美国的话，公立大学的是小学、初中高中是义务教育，是不用交学费的，上大学就不是义务教育，但是你们要出多少钱，这就要根据你们家的收入和资产要算出来。

但是大家要记住，算的时候不是根据你们家的净收入，不是根据你们家的全部收入，也不是根据你们家的全部资产，是根据你们家的净收入和净资产来算的，所以这就是很多家长最大的迷思。

很多人家长说我们家里头收入高，W-2 20万，有5栋出租房有股票，我周围的朋友同事都拿不到，我难道我可以拿得到吗？这就要看你的净收入和净资产的话，做好调整，保证你可以拿到足额的大学助学金，而且缴纳最少的税。

我们首先把家庭分成4大类，低收入低资产，低收入高资产，比如包括新移民餐馆老板，高收入低资产，比如白领工程师，科学家教授。

出租房的问题解决了，中国的资产解决了，你们家里就是可以拿到最高额的助学金的，餐馆老板请注意，你们家里头有了出租房拿不到助学金的主要原因不是租金的收入，而是出租房里的资产，这是最关键的。

白领阶层高收入低资产，你们拿不到助学金的90%的原因，不是说你们家里有点股票，有点存款是因为你们的收入太高，所以你们应该是花90%的精力要做好税务规划，把你们家的净收入降下来，这样的话你们家里头保证可以拿到最高额的大学助学金，而且还缴纳最少的税。

那么高收入高收入家庭呢，什么叫高收入？大概是属于哪个阶段的话，如果你们家里只有一个孩子，或者是两个孩子差4岁的话，高收入的话这个界限的话在20~25万左右。

申请助学金的话需要在申请之前按照把你们家的收入和资产，按照美国教育部和国税局的规定，把学生和家长的收入资产安排好了之后，再去申请助学金。

助学金申请的话交上去之后，最关键的一点就是美国教育部和大学要审核，审核的话，第一步就是要看你们家的税表，所以税表主要是非常重要的，

哪些大学的绝对不要允许你的孩子去申请，如果你的孩子的SAT在1400分以下，千万不要让他申请外州的公立大学，不要申请UC Berkeley、UCLA或者是普渡

因为你会要交外州的学费，你们一个学生要交三份学费，而且如果SAT在1400分以下也不要读二三流的没有钱的私立大学。二三流私立大学的话，比方说Boston University、Northeast University，这属于二三流没有钱的私立大学。那你的孩子应该怎么办？应该申请一些二三流的有钱的，有特殊专业的私立大学。

比方说在北加州就有一所大学叫太平洋大学。这个大学最大的特色的话就是有一个连读项目，叫学士博士连读，6年就可以拿到药剂师博士学位，6年就可以拿到牙医博士学位，6年就可以拿到法学博士学位。

另外一所大学是在南加州叫Piperdine University，娃哈哈的接班人就是这所大学毕业的，这所大学最好的话是business marketing和communication专业。

如果你们家里头是三有：有存款，有股票，有出租房，怎么样减少你的资产，也获得最高额的大学助学金呢？很多家里头还有529，我是绝对反对的，因为529对申请大学助学金有很大的影响，具体为什么，大家可以请看我的YouTube视频，

餐馆老板的问题是什么呢？就是退休规划，我老的时候就靠出出租房的收入来退休，为什么我出租房子200万你要算做资产呢？这话对不对？对，所以很多事情你一定是要据理力争，但是还是要按照美国教育部的规定计划好了之后，你不管有多少出租房的资产都不算。

那中国的移民又说了，那时候工程师的500万分配不算，我们投资移民在中国的资产也是，那些存款也是我们来准备退休对吧？那也应该不算对不对？对。你做好规划，中国的资产也是不算的。

美国教育部规定学生名下的资产20%每年必须拿出来，20%交给大学，家长是6%，如果你要做好规划放在金口袋里面的，有的金口袋里只算1%，有的根本就不算。

如何降低你的资产，就是4个方向去想，你自住房不算，退休金里的钱不算，人寿保险里的钱不算，公司里的资产不算。所以如果你要是有了出租房，有了股票，你把它放在公司的名下就不算了，资产就很容易迎刃而解。

高收入的W-2工程师的家庭怎么样才能降低你的净收入，你获得最高额的大学助学金并缴纳最低的税。有人说，Michael我们家里头一年收入就是20万，在湾区都算穷人，我说在湾区的收入20万是不算高，但是我说请问一下，你知道美国平均的家庭收入是多少吗？美国平均家庭收入是6万，记住了，平均家庭是6万，你是20万，你比别人要高，所以你在全美国来说，你属于高收入，那这怎么样去降低？

如果你们家的收入在3万块钱以下，上大学的自付额是0，如果是7万，你们上大学要出1万，如果是10万，上大学要出2万，如果收入是15万，上大学出要出35,000，也就是说到了15万，如果你不做任何规划，公立大学是拿不到助学金的，如果你的收入到了20万左右，你的家的自付额是在7万左右，你们家上了私立大学，公立大学都拿不到助学金。

怎么去计划规划？，我给大家讲一下，如果是20万的W-2的家庭什么事情都不做，一年要交税交4万，上大学一年要出8万，你每年第一年要出去12万，交给国税局的钱拿不回来，交给大学的钱拿不回来，所以你的风险是100%。一年就出去的12万，第2年你不做计划又出去12万，第3年又12万，第4年开学了你快没有钱了，怎么办？那也没办法，因为你收入高，你必须要交4万块钱的税，你收入高，你是拿不到助学金的，所以第4年就要砸锅卖铁要拿出来12万。

在短短的4年之内，你们家里头就拿掉，就是要扔掉了48万，风险是100%。

申请助学金的时候，我们美国教育部看的是Modified AGI，如果你本身是business owner的话，你可以做一个defined benefit plan，公司的退休金一年可以放进去20万，这样公司的收入低了，这样的话你个人的收入也就会相对低下来。

而且，公司的收入如果是c corporation的话只算21%的，你的个人如果你的收入高的话，你的收入税会在40%，所以很多人是这么做的，把钱尽量的留在公司，公司的最高的税率是21%，要是没有钱过日子怎么办呢？你可以到银行里去贷款，你说我银公司里头有500万，我要贷款50万的，生活银行肯定会给你贷，肯定会给你贷款。

今天由于时间问题，只能讲这么多了，如果大家还有问题，可以关注我的YouTube频道：Michael Chen，在那里也可以找到我的联系方式。

【Michael Chen 的联系方法: (text) 408-220-3036】